1. 你是否在不知情的的情況下,因”空轉”造成嚴重的違規(guī)而花冤枉錢?
實情案例: 海關在對某紙箱企業(yè)實地核查中發(fā)現(xiàn),與一家電子企業(yè)客戶在轉廠作業(yè)中,對方為了平衡快到期的合同,在未送貨的情況下,與對方轉廠了11噸紙箱,違反了海關的正常操作程序.海關稽查部門對該公司違規(guī)行為處以罰款人民幣2.5萬元
違規(guī)處罰依據(jù):
《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十八條第(四)小條：
經(jīng)營保稅貨物的運輸、儲存、加工、裝配、寄售、展示等業(yè)務,不依照規(guī)定辦理收存、交付、結轉、核銷等手續(xù),或者中止、延長、變更、轉讓有關合同不依照規(guī)定向海關辦理手續(xù)的,處貨物價值5%以上30%以下罰款,有違法所得的,沒收違法所得。
2. 你是否因為海關六本帳的建立不完善,被海關稽查處罰而花冤枉錢?
實情案例:2008年7月，深圳同樂海關對一家新設立的電子廠進行例行下廠稽查。在審查過程中，對倉庫的獨立性和封閉性不夠和海關六本帳建立不完善的缺點，限時要求整改。但公司相關人員因不熟悉海關的相關具體要求與規(guī)定，整改后仍不符合海關的規(guī)定。被海關處以2萬元的罰款，并列為重點“關懷”對象，在2年內會不定期回查。
違規(guī)處罰依據(jù):
深關調（2002）190號文《深圳海關關于對企業(yè)帳簿、單證設置管理規(guī)定》第八條：
與進出口活動直接有關的企業(yè)未按照規(guī)定設置或者編制帳簿，保存有關單證（原始憑證）等有關資料的，海關將向當事人發(fā)出《限期改正通知書》，責令限期改正；逾期不改正或整改不符合海關要求的，海關根據(jù)《中華人民共和國稽查條例》第三十條處1萬元以上5萬元以下的罰款。情節(jié)嚴重的，將采取取消集中報關便利措施，甚至取消其報關資格，對負有直接責任的主管人員或其他直接責任人處1000元以上5000元以下罰款。
3. 你是否因為在口岸進出口貨物時,被海關查扣而花冤枉錢?
實情案例:
2005年3月28日，一公司以“進料對口”貿易方式從某保稅倉庫申報進口了2票價值11.7萬美元的PC/ABS塑料合金，經(jīng)海關查實，上述貨物實際為該公司出口給某國際貿易有限公司的保稅成品，因質量不合要求而被退貨。對此批退貨，應經(jīng)“進料加工成品退貨”貿易方式向海關申報復進口，該公司卻因故以“進料對口”貿易方式進行申報，影響海關監(jiān)管秩序。海關緝私部門對該公司以上申報不實行為科處罰款人民幣3萬元。
違規(guī)處罰依據(jù):
《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十五條 進出口貨物的品名、稅則號列、數(shù)量、規(guī)格、價格、貿易方式、原產地、啟運地、運抵地、最終目的地或者其他應當申報的項目未申報或者申報不實的,分別依照下列規(guī)定予以處罰,有違法所得的,沒收違法所得:
(二)影響海關監(jiān)管秩序的,予以警告或者處1000元以上3萬元以下罰款;
4. 你是否因為不能生產國內訂單而苦惱?
實情案例:
深圳某來料廠，生產產品為油漆。其客戶大部分為家具廠，因客戶都逐漸轉型為獨資公司，要求開增值稅票。加上09年的經(jīng)融風暴影響，公司想要開辟國內市場，也需開增值稅發(fā)票。如以來料廠的名義請國稅局代開發(fā)票，會影響海關帳務的管理混亂，增加查廠風險，且大量增加工廠成本。后經(jīng)本公司08年11月為工廠量身制定了一套方案，現(xiàn)已經(jīng)可合理避稅，并合法地把查廠風險降到最低。
5. 你是否因為海關單損耗備案不專業(yè),而造成料帳不符的定時炸彈,而憂心忡忡?
實情案例:
海關在對某企業(yè)實地核查種發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)一本有效期為2004年6月的進料加工貿易加工手冊項上進口的保稅料件鍍鋅鋼板、馬口鐵、不銹鋼、鋁板理論存量少于實際存量，且不能提供正當理由。加工貿易監(jiān)管部門以保稅料件無故短少為由將線索移交緝私部門。經(jīng)海關緝私部門調查，該案涉案貨的價值人民幣74.15萬元，漏繳稅款人民幣15.04萬元。根據(jù)《中華人民共和國海參關行政處罰實施條例》的有關規(guī)定，當事人被處罰金12萬元。
違規(guī)處罰依據(jù):
《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十八條第(五)小條：
未如實向海關申報加工貿易制成品單位耗料量的,處貨物價值5%以上30%以下罰款,有違法所得的,沒收違法所得。
6. 你是否遇到海關合同核銷先出后進而花冤枉錢?
實情案例:深圳某企業(yè)在合同核銷時，因報關員手冊進出口的安排不合理，用新手冊出口，老手冊進料，造成該手冊先出后進.海關關員統(tǒng)計2008年08月出口45噸，2008年09月出口53噸，而該手冊首次進口日期為2008年09月21日。經(jīng)海關核實后要求進行溢料結轉處理，并列為重點關注企業(yè)。
7. 你是否遇到海關合同逾期核銷而花冤枉錢?
實情案例: 深圳南頭海關某企業(yè)，因報關員作業(yè)時未計算合同余料，在合同核銷時才發(fā)現(xiàn)有30噸原料無法接轉，后報關員以去加簽合同，因合同總量超生產能力不給加簽。后到貿工局申請增加生產能力，再復向海關申請加簽合同。但舊手冊合核銷已逾期一個月，海關按規(guī)定給予企業(yè)12.5萬元處罰。
《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十八條第(四)小條：
經(jīng)營保稅貨物的運輸、儲存、加工、裝配、寄售、展示等業(yè)務,不依照規(guī)定辦理收存、交付、結轉、核銷等手續(xù),或者中止、延長、變更、轉讓有關合同不依照規(guī)定向海關辦理手續(xù)的,處貨物價值5%以上30%以下罰款,有違法所得的,沒收違法所得。
8. 你是否遇到海關合同進出口控制不合理,導致合同余料結轉余料過大而花冤枉錢?
實情案例: 某來料加工紙箱廠，報關員在作單過程中，未即時建立合同平衡表。合同核銷時余料過大，余料的總值偏高，導致無法正常結轉，后“找關系”花錢處理。
違規(guī)處罰依據(jù):
深關規(guī)定，合同余料數(shù)量大于進口料件數(shù)量的30%，或余料總值超過10萬美元，需書面報告說明合理解釋，并需主管海關科長審批。
9. 你是否因為轉廠時編碼品名不符而花冤枉錢?
實情案例:2009年03月,某塑料公司與東莞一家客戶轉廠ABS料件,對方的海關編碼為3903309000，公司在海關備案時，主管海關樣品認定為改性ABS塑膠粒，商品編碼為3903301000.與客戶海關編碼后三位不同，在海關關封確認和轉廠時，會花費額外的跟單費用，并為海關稽查埋下隱患。
10. 你是否因為海關合同核銷時,超海關三級損耗而被海關稽查花掉大量的冤枉錢?
實情案例: 某加工貿易企業(yè)，在申請海關合同核銷時，海關電腦風險提示超海關三級單耗標準，經(jīng)做單關員評估，轉至海關風險科下廠稽查。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)企業(yè)的損耗備案大于實際損耗15%，備案比實際多消耗15噸原材。海關勒令溢料納入監(jiān)管，并處罰人民幣25000元。
違規(guī)處罰依據(jù):
《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十八條第(五)小條：
未如實向海關申報加工貿易制成品單位耗料量的,處貨物價值5%以上30%以下罰款,有違法所得的,沒收違法所得。
11. 你是否因為擅自將保稅貨物委托加工而海關稽查處罰?
實情案例:
05年，某加工貿易企業(yè)未經(jīng)海參關許可，擅自將進料加工登記手冊項下保稅進口的矽鋼片、漆包線等外發(fā)至其他企業(yè)，加工成單體變壓器出口。經(jīng)了解，由于銷售形式較好，該企業(yè)在自身產能滿足不了訂單需求的情況下，為了搶占市場，于是在未報經(jīng)海關核準的情況下，擅自將料件外發(fā)加工。當事人的行為已構成違法海參關監(jiān)管規(guī)定的行為，根據(jù)《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》的規(guī)定，當事人被科處罰10萬元。
違規(guī)處罰依據(jù):
《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》第十八條第(八)小條：
12. 有違反海關監(jiān)管規(guī)定的其他行為,致使海關不能或者中斷對進出口貨物實施監(jiān)管的,處貨物價值5%以上30%以下罰款,有違法所得的,沒收違法所得。
報關員開的車比公司的車還氣派時, 你是否想知道報關的相關報銷費用合理嗎?
13.你是否知道不做海關合同,也能夠以公司名義出口并享受出口退稅的待遇?
